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市文联关于审计意见整改情况报告

市审计局:

贵局《许剑芒同志任市文联主席期间经济责任的审计》(揭审贸报【2017】8号)和《2016年部门预算执行和决算草案情况的审计》(揭审贸报【2017】9号)文收悉。市文联党组高度重视,迅速行动起来,落实专人负责,认真进行整改。现将整改情况报告如下:

一、领导高度重视

自接到《许剑芒同志任市文联主席期间经济责任的审计》(揭审贸报【2017】8号)和《2016年部门预算执行和决算草案情况的审计》(揭审贸报【2017】9号)文件后,市文联党组高度重视,于2017年5月27日召开党组会议,进行学习,针对整改意见,认真研究,加以落实。对审计中发现的主要问题、责任界定及处理意见,市文联党组完全同意,接受整改。

二、认真落实整改

(一)关于《许剑芒同志任市文联主席期间经济责任的审计》的整改落实意见。

1.关于在“暂存款”账户核算经费收支335997元。以上款项皆为市直相关部门转给市文联开展文艺活动的经费,在“暂存款”账户核算收支。今后,市文联将严格按照规定,纠正在“暂存款”账户核算经费收支的做法,作为收入、支出处理相关账务,正确处理经费收支会计核算。

2.关于超范围超限额使用现金333397元以上资金,为以现金方式支付揭阳画院公用经费27笔计333397元。揭阳画院为市文联下属正科级公益一类事业单位,经费来源为财政全额拨款,编制5名,到2016年12月止,实为人员5人。自画院成立以来,人员工资费用由市财政直接支付给个人,其他业务费用一直以来市财政局拨给市文联后,由文联从银行提取现金后全额付还揭阳画院。2013年4月,市审计局在《刘琴想同志任市文学艺术界联合会主席期间经济责任的审计》(揭审驻东报【2013】18号)中,建议该院尽快理顺与市财政部门和主管部门的预算管理关系,配备专职会计人员,独立设账核算。市文联、揭阳画院多次向市财政局反映,市财政局认为揭阳画院是科级单位,人员编制少,业务经费少,再加上要严格控制银行账户设立,独立设账核算是不可能的。2017年5月27日,市文联党组召开党组会议,对相关问题进行整改,鉴于揭阳画院独立建账核算的条件不允许,根据市审计局的建议,决定从2017年1月1日开始,将揭阳画院作为市文联的报账单位进行管理。

3.关于少列固定资产73674元市文联认真按照相关规定,及时补充登记固定资产,于6月结算时进行账务处理。

4.于会计核算不规范事项市文联将按规定予以纠正,以实际发生的经济业务为依据,正确编制会计分录,规范会计核算。

(二)关于《2016年部门预算执行和决算草案情况的审计》的整改落实意见。

5.关于决算报表分类科目支出数据与实际执行存在差异今后,市文联将严格执行相关规定,按照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的项级科目等进行明细核算,确保会计信息全面反映单位的财务状况和预算执行情况。

6.关于超范围超限额使用现金66156元以上资金,为以现金方式支付揭阳画院公用经费5笔计66156元。此类问题,2013年4月,市审计局在对刘琴想同志任市文联主席期间履行经济责任情况进行审计时已明确指出,应当理顺与揭阳画院的结算关系,如果条件许可,则由揭阳画院独立建账核算;如果条件不许可,则揭阳画院作为你会的报账单位,不得以现金方式支付。市文联、揭阳画院多次向市财政局反映,市财政局认为揭阳画院是科级单位,人员编制少,业务经费少,再加上要严格控制银行账户设立,独立设账核算是不可能的。2017年5月27日,市文联党组召开党组会议,认真落实审计提出的整改意见,严格规范现金的使用和管理。鉴于揭阳画院独立建账核算的条件不允许,根据市审计局的建议,决定从2017年1月1日开始,将揭阳画院作为市文联的报账单位进行管理。

市文联今后将严格按照相关规定,执行国家财经纪律,在市审计局的监督指导下,依法依规使用财政资金,完善内部管理机制。

                 

 

 

                                        揭阳市文学艺术界联合会

                                                 2017年7月2日

 

审计决定和审计意见执行落实情况表—经贸科—文联预算执行.doc

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